2. Buku Kas Umum (bku)
BKU mempunyai banyak nama lain : Buku besar, catatan harian, buku keluar masuk, buku pengeluaran, buku kas, dll. intinya mencatat semua alur proses dalam dana tersebut.
cek bku : - dapatkan bku yang sudah dittd obrik. jadikan dasar/patokan hukum.
- cocokkan bku dengan tanggal penarikan di rekening koran
- cocokkan bku dengan bukti pengeluaran (bon, nota, kuitansi, surat jalan, dll...) setiap pengeluaran harus ada bukti pengeluarannya. (cocokkan tanggal, nominal, barang apa yang dibeli apakah sesuai dengan peruntukan di anggaran, alamat nota/kuitansi,)
yang tidak text book adalah teliti lembar kuitansi/bon apakah dibikin2 atau beneran dari tokonya. biasanya langsung ketahuan dari gaya penulisan maupun kuitansinya sendiri.
- konfirmasi. ini kunci kesekian. biasanya temuan muncul dari konfirmasi2. setelah kita konfirmasi ke supplier/toko ternyata ada ketidakcocokan atau adanya mark up harga, dll...

proses konfirmasi :
a. menjadi pembeli, dengan membeli di toko tersebut, kita akan mempunyai kuitansi asli, harga asli dan ttd asli dari supplier, tinggal cocokkan dan minta pernyataan ttd dari obrik.
b. konfirmasi langsung ke toko sebagai odit.
c. melalui email. meminta daftar harga dan dikirim via email.
d. perbandingan harga dengan supplier lain.
-