PDA

View Full Version : Jurnal Auditia



auditia
30-12-2013, 03:37 PM
Kumpulan Catatan Tukang Odit

Visi 2014 " Berdedikasi untuk menciptakan pelayan masyarakat yang tertib, jujur, integritas, santun, melayani, berani benar, vokal, dan berkomitmen"



Siapapun bisa menjadi seorang auditor. hanya butuh legalisasi dari kantor pemberi wewenang.

kitab sucinya? P E D O M A N !

Dasar Hukum, peraturan perundang undangan yang berlaku.

mudah banget... cukup baca pedoman, maka semua bisa menjadi auditor.

kuncinya cukup satu : "sesuai dengan pedoman"



B E R E S

ndugu
30-12-2013, 10:28 PM
*menunggu lanjutan*

auditia
31-12-2013, 09:11 AM
Buku Pintar


Kunci audit itu ada dalam "buku pintar". jaman sekarang tidak ada orang yang tidak melakukan pecatatan. pelaku biasanya membuat buku pintar untuk mencatat segala sesuatu yang dikeluarkan atas dana tersebut. sayangnya, ini adalah bumerang bagi pelaku jika buku ini dipegang oleh tukang odit, maka habislah riwayatnya. tidak ada yang boleh tahu keberadaan buku ini kecuali si pelaku. (pelaku dalam hal ini bendaharawan).

pencatatan dan pelaporan yang disajikan biasanya berdasarkan "anggaran" atau "permintaan" bos si pelaku.

jika odit (auditor) berhasil mendapatkan buku pintar ini, maka pencatatan lain tidak akan berlaku dan selesai sudah tugas auditor. ini kuncinya.

---------- Post Merged at 09:11 AM ----------

biasanya buku pintar diatas tidak bisa didapatkan oleh odit, maka langkah2 yang harus dilakukan adalah memverifikasi data pencatatan/laporan. data dari pihak ketiga lebih kuat kedudukannya daripada data yang dilakukan oleh obrik (pelaku/bendaharawan).

1. Rekening Koran / Buku Tabungan Bank.
- cek atas nama dan specimen ttd. untuk bantuan sosial, specimen ttd harus lebih dari satu orang. biasanya ketua dan bendahara kelompok/organisasi.
- cek proses mutasi rekening (kapan masuk, kapan keluar, berapa jumlahnya)
- cocokkan "tarik tunai" dengan pencatatan pada bukus kas umum/buku besar.
- cek petugas/informan yang memberitahu transferan sudah masuk.
- jangan lupa dapatkan pernyataan dari obrik. (ttd dan cap)

itsreza
31-12-2013, 09:15 AM
*menunggu cerita buku dimasak*

auditia
31-12-2013, 09:36 AM
2. Buku Kas Umum (bku)
BKU mempunyai banyak nama lain : Buku besar, catatan harian, buku keluar masuk, buku pengeluaran, buku kas, dll. intinya mencatat semua alur proses dalam dana tersebut.
cek bku : - dapatkan bku yang sudah dittd obrik. jadikan dasar/patokan hukum.
- cocokkan bku dengan tanggal penarikan di rekening koran
- cocokkan bku dengan bukti pengeluaran (bon, nota, kuitansi, surat jalan, dll...) setiap pengeluaran harus ada bukti pengeluarannya. (cocokkan tanggal, nominal, barang apa yang dibeli apakah sesuai dengan peruntukan di anggaran, alamat nota/kuitansi,)
yang tidak text book adalah teliti lembar kuitansi/bon apakah dibikin2 atau beneran dari tokonya. biasanya langsung ketahuan dari gaya penulisan maupun kuitansinya sendiri.
- konfirmasi. ini kunci kesekian. biasanya temuan muncul dari konfirmasi2. setelah kita konfirmasi ke supplier/toko ternyata ada ketidakcocokan atau adanya mark up harga, dll...

proses konfirmasi :
a. menjadi pembeli, dengan membeli di toko tersebut, kita akan mempunyai kuitansi asli, harga asli dan ttd asli dari supplier, tinggal cocokkan dan minta pernyataan ttd dari obrik.
b. konfirmasi langsung ke toko sebagai odit.
c. melalui email. meminta daftar harga dan dikirim via email.
d. perbandingan harga dengan supplier lain.
-

auditia
02-01-2014, 09:18 AM
3. Caranya mencari temuan:
1. - Baca pedoman, cari kisi2

2. - Pelajari TAOnya

3. - Pelajari RAB/anggarannya

4. - Cek Realisasinya, SPJnya

5. - Cari langkah kerjanya

6. - Temukan komponen tiap langkah kerjanya

7. - Cek bukti pendukungnya, bisa dipertanggungjawabkan atau tidak

8. - Jangan lupa pajak, bunga bank atau rekening Koran, listrik/kompensasi

9. - Jangan lupa komunikasi dengan tim lain maupun lha tahun sebelumnya.


4. Cara penyampaian temuan hasil audit (pembahasan) :

1. - Persamakan persepsi anggaran dengan obrik/jelaskan aturan/pedoman lalu diskusi

2. - Jelaskan per item/detail, dengarkan penjelasan mereka

3. - Perjelas dalam perjanjian kontrak/SPK

4. - Dalam penyusunan laporan keuangan ada beberapa jumlah orang yang tugasnya adalah audit internal

---------- Post Merged at 09:18 AM ----------

5. Komponen Temuan :
a. Kondisi
kondisi yang terjadi di lapangan/pada saat audit.
b. Kriteria
dasar hukum yang kita gunakan untuk menjatuhkan vonis sebuah temuan.
c. Sebab
penyebab kondisi itu bisa terjadi
d. Akibat
akibat yang ditimbulkan dari ketidak sesuaian kondisi dengan kriteria
e. Rekomendasi
saran yang diberikan oleh odit untuk obrik.

auditia
29-01-2014, 11:26 PM
permasalahan utamanya bangsa ini bukan aturan programnya, tapi mentalitas para pegawai dan masyarakatnya.
masih jauh dari sempurna, harus belajar lebih. ::nangis::

MoonCying
22-02-2014, 05:29 PM
Setuju banget,

Masalah bukan pada aturannya,
Tapi pada pegawai (manusia)nya.

SP2D (dana yg cair)->bank yg DITUNJUK-> tarik TUNAI->SPJ (bisa berupa kuitansi toko ataupun tanda terima)

Cuma ada 2 modus : mark up ataukah belanja fiktif.

Senang sekali anda berbagi metode cara mengaudit :)


#moga auditia tetep sukses selalu, dianugrahi hati yg qonaah, hidup yg berkecukupan. Sehingga bisa tetep istiqomah dg idealismenya, tdk tergelincir mjd pengemis apalagi preman berseragam, yg 'dupeh' punya wewenang mengharapkan 'sangu' atau melakukan pemerasan daripada obrik. Amin.